Posiadanie własnego samochodu osobowego wiąże się z licznymi kosztami. W 2019 roku wiele z nich można było odliczyć w rozliczeniu PIT lub zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. W artykule wyjaśniamy zasady rozliczania kosztów samochodu osobowego w 2019 roku, aby odliczyć jak najwięcej i korzystnie kupić auto.
Jakie są główne koszty samochodu osobowego?
Do podstawowych kosztów utrzymania samochodu osobowego zaliczamy:
- Zakup paliwa
- Ubezpieczenie OC i AC
- Przeglądy okresowe
- Naprawy i konserwacja
- Myjnia i kosmetyka samochodowa
- Amortyzacja (utrata wartości pojazdu)
- Odsetki od kredytu/leasingu
Te pozycje mogą stanowić znaczne obciążenie dla budżetu. Warto więc skorzystać z możliwości odliczeń podatkowych lub zaliczenia części z nich do kosztów uzyskania przychodów.
Które wydatki na auto można odliczyć w PIT za 2019 rok?
W rozliczeniu PIT za 2019 rok można odliczyć m.in.:
- Wydatki na ubezpieczenie OC i AC do wysokości stawki minimalnej
- Opłaty za przeglądy rejestracyjne
- Wydatki na naprawy - do wysokości 2,5% dochodu
Można również odliczyć 20% wydatków z tytułu użytkowania samochodu osobowego dla potrzeb działalności gospodarczej. Jest to jednak ograniczone limitem wynoszącym w 2019 r. 1506 zł.
Ile wynosi limit amortyzacji samochodu osobowego w 2019 r.?
Amortyzację samochodu osobowego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w wysokości nie przekraczającej 150 000 zł. Przy amortyzacji jednorazowej (przy sprzedaży pojazdu) limit ten wynosi 20 000 zł.
Stawki amortyzacyjne dla samochodów osobowych wynoszą:
- 20% dla pojazdów kupionych w 2019 r.
- 40% dla pojazdów w wieku do 6 lat
- 30% dla pojazdów w wieku od 7 do 16 lat
Jak rozliczyć koszty eksploatacji samochodu firmowego w 2019?
Firma korzystająca z samochodów osobowych może zaliczyć do kosztów m.in.:
- Amortyzację w limicie 150 000 zł
- Wydatki na paliwo
- Ubezpieczenie i przeglądy
- Odsetki od kredytu/leasingu
Prywatne wydatki pracownika na eksploatację samochodu służbowego powinny być ewidencjonowane i zwracane przez firmę.
W jaki sposób korzystnie kupić auto osobowe w 2019 roku?
Aby korzystnie kupić samochód osobowy w 2019 r., warto:
- Rozważyć zakup używanego auta - będzie tańszy
- Sprawdzić dostępne zniżki i promocje u dealerów
- Zastanowić się nad leasingiem zamiast kredytu
- Kupić auto na firmę, aby rozliczać koszty
- Zadbać o ewidencję wydatków na eksploatację
Dobre zaplanowanie zakupu i użytkowania pojazdu pozwoli maksymalnie obniżyć koszty.
Które wydatki na auto osobowe zaliczają się do kosztów uzyskania przychodu?
Do KUP można zaliczyć m.in.:
- Amortyzację w limicie
- Wydatki na paliwo
- Ubezpieczenie
- Koszty finansowania (odsetki)
- Opłaty eksploatacyjne (przeglądy, naprawy)
Nie zalicza się mandatów, opłat za parkowanie czy kosztów wyposażenia (radio, nawigacja).
Jaka jest różnica między leasingiem a kredytem na zakup samochodu osobowego?
Główne różnice między leasingiem i kredytem samochodowym:
- W leasingu auto formalnie należy do leasingodawcy, w kredycie do kredytobiorcy
- Leasing umożliwia wymianę auta na nowe, kredyt nie
- Leasing wymaga mniejszego zaangażowania środków własnych
- Odsetki od kredytu są kosztem uzyskania przychodu, raty leasingowe nie zawsze
Jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia kosztów samochodu osobowego?
Aby rozliczyć koszty samochodu osobowego, należy posiadać i przechowywać m.in.:
- Faktury zakupu i tankowania paliwa
- Dowody opłat za przeglądy i naprawy
- Polisy ubezpieczeniowe
- Umowę kredytu/leasingu
- Książkę przebiegu pojazdu
Prawidłowa ewidencja poniesionych kosztów ułatwi ich późniejsze rozliczenie i pozwoli uniknąć problemów z urzędem skarbowym.
Podsumowanie
Rozliczenie kosztów związanych z samochodem osobowym w roku 2019 dawało możliwość odliczenia wielu wydatków - zarówno w PIT, jak i poprzez zaliczenie ich do kosztów uzyskania przychodów. Należało jednak pamiętać o limitach podatkowych i właściwej ewidencji dokumentów. Umiejętne rozliczenie auta osobowego pozwalało zaoszczędzić spore kwoty i obniżyć obciążenia podatkowe.
Tagi
Udostępnij artykuł
