Koszty samochodu osobowego w 2019 - jak odliczyć wydatki i kupić auto

Koszty samochodu osobowego w 2019 - jak odliczyć wydatki i kupić auto
Autor Wiktoria Czerwińska
Wiktoria Czerwińska19.09.2023 | 4 min.

Posiadanie własnego samochodu osobowego wiąże się z licznymi kosztami. W 2019 roku wiele z nich można było odliczyć w rozliczeniu PIT lub zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. W artykule wyjaśniamy zasady rozliczania kosztów samochodu osobowego w 2019 roku, aby odliczyć jak najwięcej i korzystnie kupić auto.

Jakie są główne koszty samochodu osobowego?

Do podstawowych kosztów utrzymania samochodu osobowego zaliczamy:

  • Zakup paliwa
  • Ubezpieczenie OC i AC
  • Przeglądy okresowe
  • Naprawy i konserwacja
  • Myjnia i kosmetyka samochodowa
  • Amortyzacja (utrata wartości pojazdu)
  • Odsetki od kredytu/leasingu

Te pozycje mogą stanowić znaczne obciążenie dla budżetu. Warto więc skorzystać z możliwości odliczeń podatkowych lub zaliczenia części z nich do kosztów uzyskania przychodów.

Które wydatki na auto można odliczyć w PIT za 2019 rok?

W rozliczeniu PIT za 2019 rok można odliczyć m.in.:

  • Wydatki na ubezpieczenie OC i AC do wysokości stawki minimalnej
  • Opłaty za przeglądy rejestracyjne
  • Wydatki na naprawy - do wysokości 2,5% dochodu

Można również odliczyć 20% wydatków z tytułu użytkowania samochodu osobowego dla potrzeb działalności gospodarczej. Jest to jednak ograniczone limitem wynoszącym w 2019 r. 1506 zł.

Ile wynosi limit amortyzacji samochodu osobowego w 2019 r.?

Amortyzację samochodu osobowego można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w wysokości nie przekraczającej 150 000 zł. Przy amortyzacji jednorazowej (przy sprzedaży pojazdu) limit ten wynosi 20 000 zł.

Stawki amortyzacyjne dla samochodów osobowych wynoszą:

  • 20% dla pojazdów kupionych w 2019 r.
  • 40% dla pojazdów w wieku do 6 lat
  • 30% dla pojazdów w wieku od 7 do 16 lat

Jak rozliczyć koszty eksploatacji samochodu firmowego w 2019?

Koszty samochodu osobowego w 2019 - jak odliczyć wydatki i kupić auto

Firma korzystająca z samochodów osobowych może zaliczyć do kosztów m.in.:

  • Amortyzację w limicie 150 000 zł
  • Wydatki na paliwo
  • Ubezpieczenie i przeglądy
  • Odsetki od kredytu/leasingu

Prywatne wydatki pracownika na eksploatację samochodu służbowego powinny być ewidencjonowane i zwracane przez firmę.

W jaki sposób korzystnie kupić auto osobowe w 2019 roku?

Aby korzystnie kupić samochód osobowy w 2019 r., warto:

  • Rozważyć zakup używanego auta - będzie tańszy
  • Sprawdzić dostępne zniżki i promocje u dealerów
  • Zastanowić się nad leasingiem zamiast kredytu
  • Kupić auto na firmę, aby rozliczać koszty
  • Zadbać o ewidencję wydatków na eksploatację

Dobre zaplanowanie zakupu i użytkowania pojazdu pozwoli maksymalnie obniżyć koszty.

Które wydatki na auto osobowe zaliczają się do kosztów uzyskania przychodu?

Do KUP można zaliczyć m.in.:

  • Amortyzację w limicie
  • Wydatki na paliwo
  • Ubezpieczenie
  • Koszty finansowania (odsetki)
  • Opłaty eksploatacyjne (przeglądy, naprawy)

Nie zalicza się mandatów, opłat za parkowanie czy kosztów wyposażenia (radio, nawigacja).

Jaka jest różnica między leasingiem a kredytem na zakup samochodu osobowego?

Główne różnice między leasingiem i kredytem samochodowym:

  • W leasingu auto formalnie należy do leasingodawcy, w kredycie do kredytobiorcy
  • Leasing umożliwia wymianę auta na nowe, kredyt nie
  • Leasing wymaga mniejszego zaangażowania środków własnych
  • Odsetki od kredytu są kosztem uzyskania przychodu, raty leasingowe nie zawsze

Jakie dokumenty potrzebne są do rozliczenia kosztów samochodu osobowego?

Aby rozliczyć koszty samochodu osobowego, należy posiadać i przechowywać m.in.:

  • Faktury zakupu i tankowania paliwa
  • Dowody opłat za przeglądy i naprawy
  • Polisy ubezpieczeniowe
  • Umowę kredytu/leasingu
  • Książkę przebiegu pojazdu

Prawidłowa ewidencja poniesionych kosztów ułatwi ich późniejsze rozliczenie i pozwoli uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

Podsumowanie

Rozliczenie kosztów związanych z samochodem osobowym w roku 2019 dawało możliwość odliczenia wielu wydatków - zarówno w PIT, jak i poprzez zaliczenie ich do kosztów uzyskania przychodów. Należało jednak pamiętać o limitach podatkowych i właściwej ewidencji dokumentów. Umiejętne rozliczenie auta osobowego pozwalało zaoszczędzić spore kwoty i obniżyć obciążenia podatkowe.

Najczęściej zadawane pytania

Amortyzację można rozliczać corocznie lub jednorazowo przy sprzedaży auta. Jest ona kosztem uzyskania przychodów do limitu 150 000 zł lub 20 000 zł przy amortyzacji jednorazowej.

Nie, raty leasingowe nie stanowią kosztu uzyskania przychodów. Można natomiast rozliczyć faktyczne koszty użytkowania samochodu w leasingu.

Należy posiadać faktury, rachunki, polisy ubezpieczeniowe, umowy, książkę przebiegu pojazdu - wszystko co dokumentuje poniesione koszty.

Nie, jedynie w sytuacji udokumentowanego użytku służbowego możliwe jest rozliczenie części kosztów w działalności gospodarczej.

Warto kupić używane auto, skorzystać z promocji, rozważyć leasing zamiast kredytu i pamiętać o prawidłowej ewidencji wydatków na eksploatację.

5 Podobnych Artykułów:

  1. Zdjęcia darmowe do pobrania i obrazy za free
  2. Inspirujący krok w świat technologii dla dziewczyn - Girls Do Engineering
  3. Najlepszy program do księgowania KPiR w 2023 - porównanie i ranking
  4. Dra zus - co to jest? Poznaj definicję i zasady
  5. Co to jest IT - zrozum branżę informatyczną i dowiedz się czym jest IT
tagTagi
shareUdostępnij
Autor Wiktoria Czerwińska
Wiktoria Czerwińska

Jestem pasjonatką technologii, podróży i biznesu. Na blogu znajdziesz porady, które pomogą Ci rozwijać swój biznes online. Dzielę się również wskazówkami dotyczącymi życia i produktów, które ułatwią codzienne funkcjonowanie. Moja misja to inspiracja i efektywność w każdym obszarze życia, a także ciekawe spojrzenie na świat marketingu. Zapraszam Cię do odkrywania nowych możliwości!

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

Komentarze (0)

email
email

Polecane artykuły

BiznesLean Co To Jest Definicja Zarządzania Procesami Produkcyjnymi

Lean to koncepcja zarządzania produkcją, której celem jest eliminacja marnotrawstwa i optymalizacja procesów w fabryce. Dzięki identyfikacji i wyeliminowaniu zbędnych kroków pozwala skrócić czas dostaw, obniżyć koszty i poprawić jakość. Poznaj główne założenia Lean management, korzyści z jego wdrożenia oraz narzędzia wykorzystywane w produkcji Lean.