Wynajem nieruchomości na krótki termin za pośrednictwem platformy Airbnb cieszy się coraz większą popularnością. Jednak wiąże się to również z pewnymi obowiązkami natury prawnej i podatkowej. Jednym z nich jest konieczność wystawiania faktur za świadczone usługi. W niniejszym artykule wyjaśnimy, jak prawidłowo wystawić fakturę na Airbnb, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym.
Jak wystawić fakturę na Airbnb?
Faktura za wynajem na Airbnb powinna być wystawiona niezwłocznie po zakończeniu pobytu gościa i opłaceniu rezerwacji przez platformę. Można ją wygenerować na dwa sposoby:
- korzystając z funkcji „Wystaw fakturę” w Airbnb - jest to najprostsza opcja, gdyż platforma udostępnia gotowy szablon faktury z uzupełnionymi danymi gościa i gospodarza;
- samodzielnie, wystawiając fakturę poza Airbnb - wówczas trzeba pamiętać o umieszczeniu wszystkich wymaganych elementów faktury.
Bez względu na wybrany sposób, faktura powinna zawierać:
- dane gospodarza (nazwa, adres, NIP)
- dane gościa (imię i nazwisko, adres)
- numer i datę wystawienia
- nazwę usługi (np. Wynajem apartamentu)
- okres wynajmu
- cenę brutto (łączna kwota opłaty)
- wartość podatku VAT
Fakturę należy przesłać gościowi najpóźniej do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym wykonano usługę. Można to zrobić przez Airbnb lub wysłać mailem w formie PDF.
Czy za wynajem na Airbnb trzeba płacić podatek?
Tak, przychód z najmu krótkoterminowego podlega opodatkowaniu. Właściciel nieruchomości ma obowiązek:
- zapłacić podatek dochodowy PIT od osiągniętego zysku
- odprowadzić podatek VAT w wysokości 8% od kwoty brutto wynajmu
Obowiązek podatkowy powstaje niezależnie od tego, czy wynajmujemy jeden pokój, czy całe mieszkanie. Dlatego konieczne jest wystawianie faktur i rzetelne rozliczanie się z fiskusem, aby uniknąć konsekwencji.
Jakie dane należy umieścić na fakturze za Airbnb?
Faktura za usługę najmu na Airbnb powinna zawierać następujące dane:
- Nazwa, adres i NIP osoby wynajmującej nieruchomość (dane gospodarza)
- Imię i nazwisko osoby wynajmującej oraz adres (dane gościa)
- Numer faktury oraz datę jej wystawienia
- Nazwę usługi - np. "Wynajem apartamentu"
- Okres wynajmu (daty)
- Kwotę brutto wynajmu
- Stawkę VAT w wysokości 8%
Dane na fakturze muszą być zgodne z tymi, które widnieją w umowie najmu. Warto sprawdzić, czy faktura wygenerowana przez Airbnb zawiera wszystkie niezbędne informacje.
Kiedy najlepiej wystawiać fakturę za wynajem na Airbnb?
Optymalnie jest wystawić fakturę VAT na Airbnb bezpośrednio po wyjeździe gościa, gdy transakcja na platformie zostanie zamknięta, a płatność zaksięgowana. Nie ma przepisu określającego dokładny termin, jednak zaleca się wystawienie dokumentu w ciągu 7 dni od zakończenia wynajmu.
Należy pamiętać, że zgodnie z przepisami faktura VAT powinna trafić do gościa (kupującego) w ciągu 15 dnia następnego miesiąca po wykonaniu usługi. Dlatego szybkie jej wystawienie pozwoli dotrzymać tego terminu.
Jak rozliczyć przychód z Airbnb w PIT?
Aby rozliczyć podatek PIT od przychodu z najmu na Airbnb, należy:
- Zsumować wszystkie przychody uzyskane z Airbnb w danym roku podatkowym
- Odjąć koszty uzyskania przychodu - np. opłaty dla Airbnb, koszty sprzątania, napraw
- Obliczyć różnicę, czyli dochód do opodatkowania
- Od dochodu odjąć kwotę wolną od podatku (3 091 zł w 2023 r.)
- Od podstawy obliczyć podatek PIT wg skali podatkowej (17% lub 32%)
- Wpłacić podatek do urzędu skarbowego w ramach rozliczenia rocznego PIT
Warto też pamiętać o wypełnieniu odpowiednich pozycji w zeznaniu rocznym PIT, aby poinformować urząd o przychodach z najmu okazjonalnego.
Czy potrzebny jest NIP do wystawiania faktur za Airbnb?
NIP nie jest wymagany do wystawiania faktur za najem na Airbnb, jeśli ma on charakter okazjonalny. Osoby fizyczne wynajmujące prywatne mieszkanie okazjonalnie mogą wystawiać faktury bez NIP.
NIP jest konieczny w przypadku:
- najmu prowadzonego w sposób ciągły (kilkanaście rezerwacji w miesiącu)
- wynajmu kilku lokali
- zarejestrowania działalności gospodarczej dotyczącej najmu nieruchomości
Decydując się na najem jako biznes, trzeba zgłosić działalność, uzyskać NIP i rozliczać się na zasadach przedsiębiorcy.
Jakie są zasady fakturowania usług noclegowych?
Faktury za usługi noclegowe, w tym krótkoterminowy wynajem prywatnych mieszkań, podlegają takim samym zasadom, jak faktury za inne usługi. Główne zasady to:
- Obowiązek wystawienia faktury na żądanie klienta (gościa)
- Wystawienie faktury w ciągu 7 dni od wykonania usługi
- Przesłanie faktury do klienta do 15 dnia kolejnego miesiąca
- Odprowadzenie 8% VAT od wartości usługi
- Uwzględnienie przychodu w rozliczeniu PIT
Istnieją pewne uproszczenia dla najmu prywatnego, jak brak konieczności posiadania kasy fiskalnej. Niemniej podstawowe zasady wystawiania i przesyłania faktur są takie same.
Gdzie zgłosić działalność by legalnie wynajmować na Airbnb?
Aby legalnie wynajmować mieszkania na Airbnb w ramach działalności gospodarczej, należy:
- Zgłosić się do CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej)
- Wybrać odpowiedni kod PKD dla wynajmu mieszkań - np. 68.20.Z
- Zgłosić działalność w urzędzie skarbowym na formularzu CEIDG-1
- Wybrać formę opodatkowania (np. podatek liniowy 19%) i sposób rozliczania VAT
- Założyć konto firmowe i zgłosić je do urzędu skarbowego
- Zgłosić się w ZUS i ubezpieczyć działalność
Dopiero prowadząc wynajem na Airbnb w ramach zarejestrowanej działalności gospodarczej, można w pełni legalnie i bezpiecznie wynajmować mieszkania na dużą skalę.
Podsumowanie
Wynajem mieszkań na Airbnb wiąże się z koniecznością wypełniania obowiązków podatkowych i wystawiania faktur VAT. Należy pamiętać o terminowym raportowaniu przychodów oraz rozliczaniu podatku dochodowego PIT i VAT. Warto zadbać o rzetelne prowadzenie dokumentacji księgowej i przechowywanie faktur. Przestrzeganie przepisów pozwoli uniknąć problemów z urzędem skarbowym przy okazjonalnym wynajmie na Airbnb.
Tagi
Udostępnij
